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講師 ：あいわ税理士法人 税理士 佐々木みちよ
収録日時 ：2020年6月12日

◆収録内容・チャプター
Chapter１　ウォーミングアップ課否判定Quiz(06:56)
　　　　　　　・仕入取引の課否判定

Chapter2　Ⅰ 輸入消費税(15:27)
　　　　　　　1　輸入消費税とは……課税貨物を引き取る際に税関に消費税を申告・納付する
　　　　　　　2　輸入消費税がある場合の納付消費税額の計算
　　　　　　　3　輸入消費税の経理処理

Chapter3　Ⅱ １ 売上返還等に係る消費税額の控除(23:15)
　　　　　　　　・売上返還等とは
　　　　　　　　・売上返還等がある場合の納付消費税額の計算

Chapter4　Ⅱ ２ 貸倒れに係る消費税額の控除(14:48)
　　　　　　　　・貸倒れが認められる場合とは
　　　　　　　　・貸倒れが生じた場合の納付消費税額の計算
　　　　　　　　・貸倒損失計上時に生じやすいミス

Chapter5　Ⅲ 中間申告(21:12)
　　　　　　・中間申告義務と中間申告の回数
　　　　　　・前課税期間の実績に基づく中間申告と仮決算による中間申告
　　　　　　・中間納付額がある場合の経理方法

Chapter6　Ⅳ 還付申告(26:42)
　　　　　　　1　売上税額よりも仕入税額の方が大きい場合の還付申告…還付明細を添付する
　　　　　　　2　中間納付額の還付申告