＜内容＞

本セミナーでは、海外出向や海外出張といった「人の国際移動」に伴い、人事・経理・税務の担当者が直面する主要な税務リスクとその対策を網羅的に解説します。

まず、海外出向者に関する最重要論点である「給与格差補填」を取り上げ、寄附金と認定されないための実務上の留意点や最新動向を詳しく学びます。

続いて、法人税務上の「PE（恒久的施設）認定リスク」とその低減策、短期出張者に適用される「短期滞在者免税（183日ルール）」の仕組みと注意点、そして全ての論点の基礎となる個人の「居住者・非居住者」の区分について、ポイントを絞って解説します。

複雑な制度をイラストや図で分かりやすく解説するため、新任担当者の方はもちろん、知識を再確認したい経験者の方にも最適です。チャプターごとに構成されており、必要なトピックから効率的に学習できます。

＜チャプター＞

• チャプター１: なぜ出向・出張が税務リスクになるのか？

• チャプター２: 給与格差補填

  ・給与格差補填とは？

  ・給与格差補填の留意点①：情報のアップデート

  ・給与格差補填の留意点②：準備書類や申告

  ・給与格差補填の留意点③：赤字子会社に係る過大な親会社負担

  ・給与格差補填の最新動向と判断のポイント

• チャプター３: PE認定とは？

  ・PE認定リスクの低減策

• チャプター４: 短期滞在者免税

  ・短期滞在者免税（183日ルール）の仕組みと注意点

• チャプター５: 「居住者」「非居住者」区分

• チャプター６: まとめ　海外出向・出張者の主要税務リスクと対策

＜スマートラーニング国際税務シリーズ＞

スマートラーニング国際税務とは？

「スマートラーニング国際税務シリーズ」は、国際税務の基礎から実務までを網羅したWeb学習セミナーです。月刊 国際税務 で100回以上連載され、書籍化もされた大人気シリーズ『チャレンジ！移転価格税制』を基盤に、税務担当者が押さえるべきポイントをわかりやすく解説します。税制のイメージ化・視覚化にこだわった資料を使用し、初心者から経験者までが直感的に理解できる内容となっています。社内教育、新人研修、学び直しなど、多様な場面で活用できる実践的な講座です。

【本シリーズの特長】

• こだわりの「見てわかる」資料 複雑な税制を直感的に理解できるよう、制度のイメージ化・視覚化にこだわった分かりやすい資料を作成しています。

• 効率的なコンパクト設計 セミナー全体の時間をコンパクトにまとめ、短時間で効率的に学習を進めることができます。

• 柔軟なチャプター構成 各章は複数のチャプターで構成されており、ご自身の興味や必要性に応じて、好きな項目から視聴・学習が可能です。

• 幅広い対象者 国際税務の新任担当者から、知識をアップデートしたい経験者の方まで、社内研修や自己学習など様々な場面でご活用いただけます。

＜シリーズ構成＞

第１章 移転価格税制の基礎から実務対応　公開中

• パート１: 移転価格税制入門 - CbCR・マスターファイル作成のポイント

• パート２: 独立企業間価格の考え方と「国外関連者」判定

第２章 ローカルファイルの基礎から実務対応まで　一部公開中

• パート１: ローカルファイルとは？（基礎編） - 移転価格分析の進め方とTNMMの理解　公開中

• パート２: ローカルファイルとは？（実践編） - 作成実務、誤り事例とメンテナンスのポイント　※近日公開

第３章 IGSの基礎から実務対応まで 　公開中

• パート１: IGSの基本と該当性判断の徹底理解

• パート２: IGS対価算定方法と実務対応

第４章 海外出張・出向の基礎から実務対応　公開中

• 給与較差補填からPE認定、短期滞在者免税

第５章 スマートラーニング国際税務 実務・応用編　※作成中

• パート１: 作成中

• パート２: 作成中

＜講師＞

山田 晴美
DLA Piper（東京パートナーシップ外国法共同事業法律事務所） 国際税務クリニック院長

＜収録日＞

2025年7月