1. 居住者・非居住者の判定基準　＃住民票＃出向契約
2. 所得の源泉地の判定基準　＃出張者＃出向者
3. 出張者の短期滞在者免税　＃183日ルール　＃租税条約
4. 出向者の一時帰国　＃留守宅手当　＃給与格差補填　＃源泉　＃コロナでの対応
5. 源泉徴収に関するよくある間違い　＃留守宅手当　＃住民票
6. 出張者・出向者の海外での課税事例　＃PE ＃真の雇用主　＃出向契約書　＃海外出向規定等
    

【第2回: 6月19日（水） 海外出張・出向に関する税務パート2　PE課税】

1. PE課税とは？　＃海外現地で申告　＃中国　＃インド　＃東南アジア
2. PE課税のケーススタディ　＃出向者のPE認定　＃駐在員事務所　＃長期出張者　＃個人申告
3. 出向者がPE課税を受けないために気を付けること　＃指揮命令系統　＃海外出向規定　＃契約書　＃契約書以外の文書　＃実態把握　＃雇用契約　＃出向者の収益の帰属先
4. PE課税　日本での課税事例　給与格差補填　＃留守宅手当　＃格差補填の妥当性の証明　＃日本で支払われているものも個人申告に含める

【第3回: 7月10日（水） IGS　（IGSとは、IGSではない活動、IGSを法令で確認等）】

1. IGSとは？　＃子会社寄付金　＃役務提供　＃適切な対価を設定し請求　＃低付加価値IGS
2. IGSの基本的な考え方　＃事務運営指針の3-10　＃２つの基準
3. IGSの種類　＃移転価格事務運営指針の3-10　＃オンコールサービス　＃適切な対価設定
4. IGSの種類を実際の法令で確認　＃IGSの基準と対価性
5. IGSではない株主活動　＃移転価格事務運営指針の3-10(3)　＃IGSの請求なし
6. IGSではない株主活動を実際の法令で確認　＃移転価格事務運営指針の3-10(3)　＃3-10の後に続く文書

【参考】

• 移転価格税制のはじまり　＃租税回避　＃実効税率　＃無形資産　＃ダブルアイリッシュダッチサンド
• 移転価格の近年の動き　＃租税回避　＃BEPSプロジェクト　＃３文書　＃グループ売上1,000億円以上
• 図解　移転価格税制
• 移転価格が適用される国外関連者　＃「形式基準」と「実質基準」
• 読んでおくべき法令　＃BEPS関連　＃租税特別措置法　＃移転価格事務運営指針　＃参考事例

【新Live講座のご案内】

スマートラーニング国際税務：インタラクティブ講座で基礎から学ぶ　上期編

【講座のポイント】

１、実践的な学び: 実際の事例を通じて設問に答え、講師から直接フィードバックを受けることができます。

２、質疑応答形式: 講師との質疑応答を通じて、理解を深めながら学習を進めることが可能です。

３、体系的なカリキュラム: 国際税務における重要なポイントを押さえ、海外進出企業が注意すべき事項にフォーカスした内容です。

【講座の進行方法】

１、ワーク中心の学習: Zoomの投票機能を用いたインタラクティブなワークを行います。

２、事前視聴動画: 各講義の前に配布される事前視聴動画で基礎知識を身につけ、講義での理解を深めます。

３、ライブ講義と質問タイム: 各回の終了後は、設問への回答を含めた質問タイムが設けられています。

【2024年度講座のスケジュール】

第1回: 6月12日（水） 海外出張・出向に関する税務パート1　（居住者・非居住者、出張者・出向者の短期滞在者免税等）

第2回: 6月19日（水） 海外出張・出向に関する税務パート2　PE課税

第3回: 7月10日（水） IGS　（IGSとは、IGSではない活動、IGSを法令で確認等）

※各講座は13:30から15:00まで開催され、そのうち最後の30分は質問タイムとして予定されています。

【講師】

DLA Piper（ディーエルエイ・パイパー東京パートナーシップ外国法共同事業法律事務所）

税理士・国際税務クリニック院長　山田 晴美氏

【講師経歴】

移転価格、国際税務、調査など複雑な税務案件に関して、35年以上の経験を有し、建設、金融、工業、保険、IT、高級ブランド、医療機器、製薬など、さまざまな分野のクライアントをサポートしている。

DLA Piper入所前は、国税局及び署に27年間勤務し、BIG4税理士法人を含む大手税理士法人での実務経験も積んでいる。また、国際税務に関する講演や執筆活動も積極的に行っている。

【参加費】

国際税務研究会P会員　無料（１社２名様 までお申し込みいただけます）

※国際税務の基礎を学びたい、同一部署や他部署の方にもぜひお知らせください。

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